“此次改革最大的亮點還是覆蓋面的擴展，包括產品范圍和被保險人群體等。產品放寬了很多，給予險企更大的自由度，人群上則由個人向家庭擴展。”談及剛剛推出的稅優健康險改革方案，平安健康保險股份有限公司（下稱平安健康險）總精算師丁雯在接受澎湃新聞專訪時如是說道。

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7月6日，國家金融監督管理總局發布的《關于擴大商業健康保險個人所得稅優惠政策適用產品范圍有關事項的通知》（下稱《通知》），明確提出人身保險公司開發的適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品，應當覆蓋面廣、保障性強、滿足人民群眾多樣化保障需求，加強與健康管理的融合，按要求報送審批或者備案。

值得注意的是，稅優健康險與去年11月推出的個人養老金制度均享受國家稅收優惠政策。購買了稅優健康險產品的個人，除了能獲得保障服務，還能直接在當年（月）應納稅所得額時予以稅前扣除保險支出，扣除限額為2400元/年。

丁雯向澎湃新聞表示，經過多年的市場教育，有不少老百姓知道了百萬醫療險這類產品。此次的稅優健康險，類似于“百萬醫療險+”，相當于用原來相似的成本購買百萬醫療險產品，還可以選擇購買長護險、重疾險等，同時又能享受稅收優惠，希望能夠吸引到更多消費者。

在個稅抵扣上，《通知》則明確了商業健康保險信息平臺為投保稅優健康險的投保人建立唯一的稅優健康險信息賬戶，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優健康險相關信息。這也意味著，購買稅優健康險進行個稅抵扣也將更加便捷。

納入“老老少少”，可用足用好稅優額度

相較此前，稅優健康險的被保險人范圍從投保人本人擴大到投保人本人及其配偶、子女或父母，可以說是將家庭中的“老老少少”悉數納入。

丁雯向澎湃新聞表示，此前稅優健康險僅投保人可保，人群相對狹窄，這類產品很難打開市場。如今則圍繞投保人或者說納稅人的家人，融入了家庭的概念，在覆蓋了家庭成員的同時，產品類別也更豐富，投保人可以把這2400元的稅優額度用好用足。

丁雯指出，健康險長期發展的路徑，在于契合老百姓的根本需求——健康。所以，我們會在保險保障之外匹配一些服務。比如，平安健康險將會給每個購買了我們稅優健康險產品的家庭贈送專屬的家庭醫生服務，解決用戶小毛小病的看診問題。

據她介紹，在產品形態設計上，平安健康險還將推出家庭費率折扣，即多成員購買稅優健康險產品會有不同的折扣力度。

產品設計更市場化、自由化

“標準化條款”沒有再出現在稅優健康險的產品設計原則中。

《通知》提出，醫療保險保障范圍應當與基本醫療保險做好銜接，加大對合理醫療費用的保障力度。對于適用商業健康保險稅收優惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進行責任除外。可針對既往癥人群設置不同的保障方案，進行公平合理定價。

同時，《通知》還指出，長期護理保險應當為不同年齡人群提供針對性的護理保障。鼓勵開發針對既往癥和老年人等人群的產品。鼓勵開發滿足在職人群終身保障需求的產品。鼓勵探索適合居家護理、社區護理和機構護理的支付方式。疾病保險應當設置合理的保障責任范圍和期限，有效提升產品保障能力。鼓勵開發針對既往癥和老年人等人群的產品。

丁雯直言，健康險這兩年增速放緩，也想借助這次機會，通過更市場化、自由化的條款設計和保險責任的延伸，給老百姓提供更多選擇，從而提高他們的參與度。之前2400元只能買醫療險，超額繳費部分他會覺得拿不出來，產品不實用，但現在除了醫療險，還將有長護險、重疾險等可選了。從保險公司角度而言，則可以加強產品的多元化發展。

據丁雯介紹，作為此次首批上線稅優健康險產品的公司之一，平安健康險將分批推出相關產品，亮點在于：

在產品設計上，首批上線的還是以醫療險的產品形態為主，但會做一些差異化設計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴重既往癥的人群。針對健康體人群，產品將采取零免賠額。

在銷售渠道上，不做局限，希望在各個渠道上進行不同的拓展，同時也會進行差異化，例如在團體業務上結合自身的高端醫療和基本補充醫療產品等，也會與螞蟻保、微保等平臺合作，借助其理賠、流量等優勢完善渠道布局。

“我們覺得保險產品的穩定性、持續性非常重要。”丁雯告訴澎湃新聞，在定價上，我們會為不同人群提供不同的產品形態和價格，側重產品和服務與人群的適配度的設計。

對經營稅優健康險保險公司設置門檻，可避免“劣幣驅逐良幣”

“設置經營的準入門檻是有必要的。”丁雯在接受澎湃新聞專訪時談道。

此次《通知》明確，擬經營稅優健康險業務的人身險公司應滿足相應的條件，主要包括四點內容：一是上季度末所有者權益不低于30億元；二是上季度末的綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；三是上季度末責任準備金覆蓋率不低于100%；四是具備符合要求的業務管理系統，并與商業健康保險信息平臺完成系統對接。此外，主業突出、業務發展規范、內部管理機制健全的健康保險公司，可以不受本條第一款限制。

在丁雯看來，設置一定的門檻，可以避免 “劣幣驅逐良幣”。“門檻太低了，產品很難穩健做下去。”

在賠付率方面，《通知》醫療保險產品連續三年綜合賠付率指標低于精算假設80%的，人身保險公司應當及時采取調整改進措施，切實降低后續經營實際與精算假設的偏差，設計為費率可調的長期醫療保險應當建立雙向費率調整機制。醫療保險業務三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產品時，應當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經理、總精算師、財務負責人簽字確認并經公司董事會審議。

丁雯對此表示，65%的三年累計綜合賠付率指標，一方面照顧到了保險公司的微利，促進了這個產品的長線運營和發展，另一方面，更重要的是讓利于老百姓，加上部分產品零免賠的政策，對老百姓來說，還是很實惠的。

“最近，金融監管總局和國家醫保局下發了推進商業健康險信息平臺與國家醫保信息平臺信息共享協議的征求意見稿。未來如果能夠跟醫保數據打通，對稅優健康險也是會有很大的幫助。”丁雯說道。

責任編輯：宋源珺

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